Sachbezug

Steuerfreie Zuwendungen an Arbeitnehmer 2019

Die wichtigsten Vorteile: Sachbezug (44,– Euro Freigrenze)

  • attraktive Entlohnung und Mitarbeitermotivation: 
    mehr Netto vom Brutto durch den Einsatz steuerfreier und steuerbegünstigter Sonderlohnarten und Benefits
  • Steuerfreie Sachzuwendungen:
    bis 44 Euro im Monat möglich
  • Essensgutschein, Kindergartenzuschuss, Tankgutschein, Inter­net­pauschale etc. – individuell auswählen, was am besten zum jweiligen Mitarbeiter passt
  • Mitarbeitermotivation:
    über Firmenbonus oder Prämiensysteme fördern

Zuschuss, Benefit oder „steuerfreie“ Sachzuwendung für Arbeitnehmer?

Wenn Sie die Möglichkeiten zur steuerbegünstigten Vergütung über sogenannte individuelle Sonderlohnarten oder Benfits betrachten, erscheinen diese kleinteilig und komplex.

Dank unseres Portals und der enthaltenen Algorithmen ist die Berechnung und Umsetzung jedoch wirtschaftlich möglich und wir erschließen das Einkommenssteuergesetz nicht nur für Konzerne, sondern auch für kleine und mittelgroße Unternehmen.

Fast 40 Maßnahmen stehen je nach Branche und Mitarbeiterprofil zur Verfügung. Egal ob Sachzuwendungen unter Berücksichtigung der 44-Euro-Freigrenze oder des §37B des EStG oder Zuschüsse für Strom, Internet, Telefon direkt auf das Gehaltskonto – hier geht es nicht nur um Peanuts. Bei richtiger Anwendung sind die deutschen Steuergesetze besser als ihr Ruf.

vyble®-Mastercard: steuerfreie Zuschüsse vom Arbeitgeber im Pocketformat

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Im Rahmen des vyble® Benefitservice  können Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern eine vyble® Mastercard zur Verfügung stellen und diese mit den durch die Sachbezugsfreigrenze gedeckten 44 Euro monatlich beladen. Damit enthält die Mastercard also steuerfreie Zuwendungen: Arbeitnehmer können sie im Rahmen des bestehenden Rechts ganz einfach zur Kartenzahlung verwenden, nicht jedoch Bargeld damit abheben. Gemäß § 8 Abs. 2 S. 1 EStG handelt es sich für den Mitarbeiter damit um Einnahmen, die nicht in Geld bestehen. Genau wie ein Gutschein gilt die vyble® Mastercard entsprechend als Sachbezug.

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Sind Essensmarken steuerfrei?

Mit einem Essensgutschein können es sich Mitarbeiter auf Kosten ihres Chefs schmecken lassen. Einlösbar sind die Essensmarken (bspw. von Sodexo und Partner von vyble®) gewöhnlich etwa in Restaurants, beim Bäcker oder im Lebensmittelgeschäft um die Ecke. Bei dem Zuschuss zum Essen handelt es sich um einen Sachbezug, für den ein bestimmter Wert definiert ist – im Jahr 2019 liegt er für ein Essen bei (pauschal besteuerbaren, SV-freien) 3,30 Euro. Essensmarken dürfen aber bis zu 3,10 Euro mehr umfassen, sprich insgesamt 6,40 Euro. Und die 3,10 Euro sind komplett steuer- und abgabenfrei (vgl. Vereinigte Lohnsteuerhilfe e.V.). Wer keine Papiergutscheine wünscht, kann Belege der Mitarbeiter für Verpflegung einreichen lassen und vyble® berechnet die Erstattung von bis zu 6,40 Euro täglich im Rahmen der nächsten Gehaltszahlung. Das sammeln der Belege erfolgt kostenfrei im HR-Portal von vyble® in der Cloud.

Internetpauschale für Vielsurfer

Zu den besonders beliebten Sonderzahlungen gehört auch die sogenannte Internetpauschale oder der Internetzuschuss. Arbeitgeber haben hierbei die Möglichkeit, den privaten Internetanschluss ihres Arbeitnehmers unter gewissen Voraussetzungen mit bis zu 50 Euro monatlich oder 600 € jährlich zu bezuschussen. Hierfür trägt der Arbeitgeber pauschal 25 Prozent pauschale Steuer. Die korrekte Berechnung und ob Nachweispflichten bestehen weiß vyble®. Die Auszahlung kann direkt auf das Gehaltskonto erfolgen oder vyble® vermittelt ein neues Smartphone inkl. Datenflatrate zum Nulltarif.

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Kinderbetreuungszu­schus­s: Arbeitgeber fördern Familien

Mit einem Kindergartenzuschuss haben Unternehmen ein tolles Tool in der Hand, um junge Familien zu unterstützen: Der Zuschuss ist eine steuer- und sozialversicherungsfreie Arbeitgeberleistung – das Unternehmen kann also abgabenfrei die Kindertagesstätten- und Kindergartengebühren (Unterbringung und Verpflegung) übernehmen, egal ob ganz oder teilweise. Ebenfalls wichtig zu wissen beim Kindergartenzuschuss: Lohn beziehungsweise Gehalt bleiben davon unberührt.

On the road again? Tankgutschein und Fahrtkostenzuschuss

Sind die eigenen Mitarbeiter oft beruflich unterwegs oder pendeln, bietet es sich an, sie mittels Tankgutschein und Fahrtkostenzuschuss zu unterstützen. Tankgutscheine etwa können in Form von Sachbezügen unter die monatliche Sachbezugsfreigrenze von 44 Euro fallen, wenn sie dem Arbeitnehmer etwa in Form einer zweckgebundenen Geldleistung überreicht werden – oder über die vyble® Mastercard. Der Fahrtkostenzuschuss für Pendler bietet dem Arbeitgeber wie auch dem Arbeitnehmer Vorteile: Der Arbeitgeber muss darauf zwar 15 Prozent Lohnsteuer zahlen, nicht jedoch Sozialabgaben. Und der Arbeitnehmer hat im Optimalfall mehr Netto vom Brutto übrig.

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Werkzeuggeld für alle, die eigenes Werkzeug nutzen

Bringen Handwerker oder zum Beispiel auch Köche im Job ihr eigenes Werkzeug zum Einsatz, dann kann der Arbeitgeber ihnen dafür monatlich bis zu 50 Euro Werkzeuggeld bezahlen, ohne dass dafür Steuer- oder Sozialabgaben fällig werden. Wichtig dabei ist unter anderem, dass genaue Nachweise darüber vorliegen, welche privaten Werkzeuge der Mitarbeiter für welche Arbeiten benutzt hat.

Besonders einfache und flexible Umsetzung:
die vyble®-Mastercard

Ob Kindergartenzuschuss oder Tankgutschein: Sachzuwendungen zahlen sich aus!

In Sachen Einmalzahlung lässt sich also zusammenfassen: So geht heute Mitarbeitermotivation! Bonussysteme oder Prämiensysteme sind aus einem zeitgemäßen Personalmanagement nicht mehr wegzudenken.

Egal, ob Essensgutschein, Kindergartenzuschuss, Tankgutschein und Fahrtkostenzuschuss oder Werkzeuggeld – intelligent eingesetzt, ergänzt eine solche Prämie Lohn oder Gehalt des Arbeitnehmers perfekt. Dank vyble® kann jeder kinderleicht per Knopfdruck Sondervergütungen berechnen und sicher umsetzen.

Besonders flexibel verwendbar sind diese 44 Euro monatlich, wenn Arbeitgeber sie ihren Mitarbeitern in Form einer vyble® Mastercard zur Verfügung stellen. Der Arbeitnehmer kann damit wie mit einer gewohnten Kreditkarte bezahlen, die Sachbezüge also sehr flexibel nach seinen Wünschen einsetzen. Zusätzlich kann die Karte im Design des Arbeitgebers mit bis zu 60 Euro steuerfrei je besonderem Anlass geladen werden. Über den §37b des EStG dürfen auch bis zu 10.000 Euro pro Jahr auf diesen universellen Gutschein für Sachbezüge geladen werden. Wie die Berechnung erfolgt, weiß vyble® und rundet von der Kartenbestellung bis zur Ladung der Geldbeträge den Prozess ab.

Sachbezug auf Knopfdruck

Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern anstelle einer Zahlung von sog. Gehaltsextras oder Benefits wie bspw. Fahrtkostenzuschüsse, Internetkostenzuschüsse bis zu 50 Euro monatlich, Verpflegungszuschüsse bis zu 6,40 Euro täglich, Erholungsbeihilfe oder Sachbezüge in Höhe von bis zu 44 Euro monatlich zukommen zu lassen. Der vyble®–Algorithmus kennt über 30 Maßnahmen, welche von Paragraphen des EStG, Lohnsteuerrichtlinien und Sachbezugsfreigrenzen gedeckt sind. Zusätzlich kann vyble® passende Möglichkeiten zur Umsetzung von Sachbezügen anbieten und diese zum Beispiel mithilfe der vyble®-Mastercard bereitstellen. Dank dieser Art der intelligenten Berechnung von Gehaltsextras werden die Möglichkeiten der Steuergesetze auf Knopfdruck erschlossen. Bei vielen Maßnahmen wie z.B. bei der Erholungsbeihilfe kommt der Arbeitnehmer durch vyble® erst in den Genuss einer Maßnahme, die seit dem ersten Bundeskanzler der BRD, Konrad Adenauer, im Gesetz verankert ist. Bei einigen anderen Benefits (bspw. Fahrtkosten) spart sich der Mitarbeiter die Veranschlagung im Rahmen einer teuren Steuererklärung und erhält die Auszahlung der Vorteile viel früher, automatisch ohne SV und direkt vom Arbeitgeber.

Sozialversicherung für „steuerfreie Zuschläge“

Steuerfreie und steuerbegünstigte Gehaltsextras oder Benefits sind in der Regel von der Sozialversicherungspflicht befreit. Eine Ausnahme stellt der §37b des EStG dar. Maßnahmen wie beispielsweise Fahrtkostenzuschüsse, Fehlgeldentschädiung, Verpflegungsmehraufwände, Verpflegungszuschüsse, Zuschüsse für Internet und Telefon, Zahlungen innerhalb der Sachbezugsfreigrenzen oder Werbungeverträge sind sozialversicherungsfrei. Durch die Berechnung und Umsetzung mit vyble® erhält man die Steuer- und SV-Vorteile monatlich auf das Gehaltskonto ausgezahlt (z.B. Internetzuschuss) oder insbesondere bei Sachbezügen (44 € Freigrenze) auf die Mastercard mit gesperrter Bargeldauszahlung geladen.

Hinweis

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